您好，按實際交易及稅務核定情況分步處理：先結轉車輛賬面原值與累計折舊，借：固定資產清理和累計折舊，貸：固定資產；再按實際收款確認收入并價稅分離，借：銀行存款，貸：固定資產清理和應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）；然后根據稅務核定金額與實際的差額補提增值稅，借：固定資產清理，貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）；最后結轉固定資產清理損益至資產處置損益。 2.企業所得稅需在匯算清繳時調整，會計上按實際交易確認損益，稅務上按核定金額計算，兩者差異需調增應納稅所得額，按適用稅率補繳稅款，同時留存稅務核定文件等資料備查。

在申報增值稅時，銷售收入填1萬元還是4萬元？

?您好，申報增值稅時，銷售收入得填 4 萬元，因為稅務機關認為 1 萬元的價格偏低，已經核定按 4 萬元算稅，所以得按這個核定的數來申報，這樣才符合稅法規定，不會有稅務上的問題。

二手車買賣開具的1萬元的發票可以抵扣嗎？

?您好，二手車買賣開的 1 萬元發票，一般不能抵扣增值稅；但如果銷售方是一般納稅人，開了增值稅專用發票，且購買方也是一般納稅人，同時這二手車是用于生產經營的，那就能憑這專用發票抵扣。

在填報季度所得稅申報表時，營業收入是否需要填寫1萬元？

?您好，填報季度所得稅申報表時，營業收入里要不要填這 1 萬元，看會計上這筆錢算不算主營業務收入或其他業務收入；如果算，就得寫上，如果不算，就不用單獨填，按實際核算的收入合計數填就行。