您好，如果本月收到的是免租期后的房租（屬于預(yù)收款），按規(guī)定應(yīng)在收到當(dāng)期就產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，需申報納稅并開具發(fā)票，不能等到六個月免租期后再開票，企業(yè)所得稅可在租賃期內(nèi)分期均勻確認(rèn)收入，開票時間要和增值稅納稅義務(wù)時間一致。

你好，老師殘保金怎么計提的？

?您好，殘保金就是公司去年沒按規(guī)定比例安排殘疾人就業(yè)，得按差額人數(shù)乘以去年員工平均工資來算，公式是：（去年公司平均人數(shù) * 當(dāng)?shù)匾?guī)定比例 - 實際安排的殘疾人數(shù)）* 去年員工年均工資，各地比例常是 1.5%，30 人及以下的小公司這幾年可能不用交。

你好，老師，我收到的是免租期里面的房租，合同里寫得很清楚，演出七六個月，六月之后我再開這個房租發(fā)票這樣合理嗎？

?您好，這個不太合理哦，合同里寫了有六個月免租期，可你現(xiàn)在收到了免租期內(nèi)的房租，這時候增值稅的納稅義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了，得在收到錢的時候就申報繳稅、開發(fā)票，不能等六個月免租期過了再開，不然就不合規(guī)定了。

你好，老師，根據(jù)科目余額表的余額去登記3月份的賬，怎么區(qū)分哪些科目轉(zhuǎn)過去借方的金額是正數(shù)，哪些是負(fù)數(shù)啊，老師

老是弄不清

您好，往來科目要看項目明細(xì)賬，也就是各個往來單位的余額，其他科目就是這個表的期末余額借貸方向一樣的抄上去