您好，分公司收到 A 公司派遣費：借：銀行存款 貸：其他應付款 - 總公司? 分公司將派遣費轉給總公司：借：其他應付款 - 總公司 貸：銀行存款? 總公司收到分公司轉來的派遣費：借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費 - 簡易計稅（或應交稅費 - 應交增值稅）? 總公司計提派遣工人工資及企業承擔的社保、公積金：借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 - 工資 貸：應付職工薪酬 - 社保（企業承擔部分） 貸：應付職工薪酬 - 住房公積金（企業承擔部分）? 總公司發放工資并代扣個稅、個人承擔的社保 / 公積金：借：應付職工薪酬 - 工資 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 貸：應付職工薪酬 - 社保（個人承擔部分） 貸：應付職工薪酬 - 住房公積金（個人承擔部分） 貸：銀行存款? 總公司繳納社保、公積金：借：應付職工薪酬 - 社保（企業 + 個人承擔部分） 借：應付職工薪酬 - 住房公積金（企業 + 個人承擔部分） 貸：銀行存款? 總公司繳納個稅：借：應交稅費 - 應交個人所得稅 貸：銀行存款? 總公司繳納增值稅及附加稅費：借：應交稅費 - 簡易計稅（或應交稅費 - 應交增值稅） 借：應交稅費 - 城建稅 / 教育費附加等 貸：銀行存款