問題已解決
一般未認證的發票,是認證當月入賬比較好還是拿到發票當月先用“待認證進項”入賬。



我的建議是認證當月入賬比較省事。如果跨年可以先入賬計入待認證進項。
2018 09/17 12:58

84784966 

2018 09/17 12:59
老師,如果跨年也可以先不用待認證進項入賬,2017年的等直接2018年入賬嗎

牛老師 

2018 09/17 13:01
可以,這個一般還好只要解釋的通就可以,比如發票業務部門沒有送過來,不符合成本確認條件,等等,稅務一般不會關注。主要是財報審計可能會提,做賬、收入成本確認不規范。

84784966 

2018 09/17 13:33
老師,手上企業進項發票太多了,分2種,一種是庫存商品的進項,一種是差旅住宿順豐快遞費的進項專票。這兩種進項發票,企業增值稅原來留抵扣比較多,我是否可根據企業情況,不認證一些發票,不當專票直接當普票入賬

84784966 

2018 09/17 13:41
老師,你說的財報審計是企業內部審計和審計事務所審計嗎

牛老師 

2018 09/17 13:51
內外部審計都可能關注,看你發票長時間未入賬,說明收入成本確認存在跨期的問題,只要你解釋的通,沒問題。

牛老師 

2018 09/17 13:52
專票為什么要當做普票啊,稅就是錢啊,你認證了一直留抵就是了,有沒有時間限制。

84784966 

2018 09/17 13:52
老師,查賬發現2017年進貨的進項有5張沒有認證,剛過期了。那么原來寫待認證進項,現在過期,是不是得沖紅待認證進項,然后更正為普票分錄?

84784966 

2018 09/17 13:54
老師,我說的專票當普票就是超過360天,是否直接當普票,并且不用處罰

牛老師 

2018 09/17 14:38
過期的,不能抵扣只能當做普票用了。可以先沖掉再當普票做賬,也可以直接將相應稅金從待認證轉入庫存商品。都可以。過期了稅務不涉及處罰,你們公司內部看會不會責任追究。

84784966 

2018 09/17 15:04
老師,如果專票沒有認證當普票用,全部進成本,所得稅稅點更高實際繳稅比增值稅抵扣的更多,所以公司那邊沒有問題,我需要確認就是進項發票沒有認證或者超期無法認證是否有違反某些規定

牛老師 

2018 09/17 15:28
稅務上沒問題。因為你相當于多交稅了。

牛老師 

2018 09/17 15:33
只要你業務是真實的就沒有問題。如果大量增值稅發票未認證過期,可能會引起稅務的關注,因為不認證抵稅,不符合常規。
