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計提工資，計提社保，計提個稅，計提公積金這樣做沒有問題吧？有哪里錯了麻煩指正
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你好，其實，個稅和個人社保個人公積金都不用計提的，工資表上造上去，發工資扣下來做一筆，繳納時做一筆剛好平的。其他分錄對的。
2018 09/26 07:15
徐阿富老師 
2018 09/26 07:26
具體怎么樣做呢
84784950 
2018 09/26 07:27
就是計提工資直接計提應發的？分錄為、借：管理費用 貸：應付職工薪酬
，交社保跟公積金對沖，但是個稅不計提怎么到應交稅費里面去呢？
徐阿富老師
2018 09/26 07:35
你好發工資的時候扣下來的個稅貸應交稅費
84784950
2018 09/26 07:45
是這樣嗎？老師
徐阿富老師
2018 09/26 07:53
你好，發放工資時，后面貸應付職工薪酬，是不是單位承擔部分也是個人負擔的？如果不是，這里2個科目不對
84784950
2018 09/26 09:39
不是企業承擔的。
84784950
2018 09/26 09:40
那正確的分錄是什么樣子的
徐阿富老師
2018 09/26 09:42
你好，企業承擔的，你發工資就不用這樣做。而應該是發工資：借應付職工薪酬 貸其他應收款 -個人社保 貸其他應收款-公積金 貸應交稅費-個稅 貸銀行存款
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