問題已解決
增值稅和附加稅的季度減免分錄怎么做



小微企業增值稅減免賬務處理
發生業務時賬務處理為:
借:銀行存款或現金等
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業外收入:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業外收入
企業會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應交稅費——應交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應將本科目余額轉入“本年利潤”科目,本科目結轉后應無余額。
附加稅減免做借:稅金及附加
貸:應交稅費--城建稅
--教育費附加
--地方教育費附加
借:應交稅費--城建稅
--教育費附加
--地方教育費附加 貸 營業外收入
2018 10/12 18:30

84784983 

2018 10/12 18:36
先計提借稅金及附加貸應交稅費再減免是嗎

84784983 

2018 10/12 18:36
附加稅一般在什么時候計提?

maize老師 

2018 10/12 18:48
你算出來需要交增值稅的時候計提。
