老師，分公司的社保是由總公司付的，但是總公司也沒錢，做的股東代付，借：其他應(yīng)收款~分公司。貸：股東代付。現(xiàn)在分公司公帳上有錢了，股東借走了一部分，想沖掉這個股東代付，怎么做分錄呢？