能不能具體的會計分錄給我寫一下，比如10萬的工資，該怎么做分錄？

借以前年度損益調整－10萬借應付職工薪酬10萬。 借以前年度損益調整 10萬貸未分配利潤 10萬

不對，稍等，請把一月份的分錄你寫一下。

一月的分錄為，借:管理費用-工資10萬，貸:銀行存款10萬

你好！你們工資不通過應付職工薪酬科目嗎？

以前沒有通過應付職工薪酬，現(xiàn)在開始才要求要通過應付職工薪酬來計提。所以之前的那個會計分錄應該怎么做？

你好！原來是發(fā)放當月直接做費用嗎？

是的，之前發(fā)放是直接借:管理費用-工資，貸:銀行存款

你好！借：管理費用 -10 貸：應付職工薪酬 -10 借：以前年度損益調整 10 貸：應付職工薪酬 10 借：未分配利潤10 貸：以前年度損益調整10

不太明白，為什么管理費用在借方，之前已經(jīng)做過一次管理費用借方，這次調整不是應該做成貸方是管理費用嗎，而且老師的科目豈不是變成應付職工薪酬20萬

你好！是負數(shù)仔細看一下，沖出來應該是去年的費用 第一個分錄都是負數(shù)

好的，看到了，謝謝老師

不客氣 歡迎下次提問