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小規模納稅人發生營業收入月不滿三萬怎么需要計提增值稅嗎？如果一個季度都不滿九萬需要計提稅嗎？季末怎么做賬務處理
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1、首先增值稅沒有計提的說法。每次確認收入時，就確認增值稅了。
2、是免征增值稅的。
3、分錄為 借：應交稅費--應交增值稅 貸：其他收益
2018 11/05 12:22
84785019 
2018 11/05 12:27
因為上個季度營業收入沒有滿九萬就直接全做成收入了也沒有把增值稅提出來，就直接做成借：銀行存款 貸：主營業務收入，這樣做行嗎？
張艷老師 
2018 11/05 12:28
上個月是要做
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
84785019
2018 11/05 12:29
但是都做完了，并且結賬了，憑證也打印了該怎么辦
張艷老師
2018 11/05 12:31
這個月做一筆 借：主營業務收入 貸：應交稅費--應交增值稅
84785019
2018 11/05 12:34
然后在月末的時候再把這筆增值稅轉到其他收益里面嗎？
張艷老師
2018 11/05 12:39
是的
借：應交稅費--應交增值稅 貸：其他收益
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