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老師,請問我們本來2017年所得稅就預交多了,匯算后沖了一點還有多,比如之前多交了300匯算后就變成多交了200,之前300多交的也都是計提過所得稅的,正常情況下,這300需要沖出來嗎?若需要怎么沖呢?或者說現在變成了200應該做什么賬務處理呢?



這個300元在17年已計提,實際只付了200,差異100,借,應付稅額~企業所得稅 100,貸,以前年度損益調整 100
2018 11/09 08:41

老師,請問我們本來2017年所得稅就預交多了,匯算后沖了一點還有多,比如之前多交了300匯算后就變成多交了200,之前300多交的也都是計提過所得稅的,正常情況下,這300需要沖出來嗎?若需要怎么沖呢?或者說現在變成了200應該做什么賬務處理呢?
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