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計提工資、社保做分錄時，為什么貸其他應付款呀？這個其他應付款是怎么來的？不應該是其他應收款嗎？
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這個是員工個人承擔的社保，其他應付款和其他應收款都是可以使用的
2018 11/16 14:11
84784971 
2018 11/16 14:25
老師能詳細給解釋一下為什么嗎？還有怎么核算這倆科目余額，具體意義。這倆科目我老混
辜老師 
2018 11/16 14:38
一般是這樣的，你先發工資再交社保，是用其他應付款的，因為相當于你還有款項沒有支付給員工
你先交社保再發工資，是用其他應收款的
84784971
2018 11/16 15:00
老師，我們是5號發工資，社保有時候5號扣，有時候5號以后扣，我做分錄時個人那部分社保都做到其他應收款里了，這樣社保5號以后扣的那部分都錯了呀老師？
辜老師
2018 11/16 15:03
如果你選定了放其他應收款核算，就一直放其他應收款核算，因為這只是個過渡科目，會在你社保繳納結平的
84784971
2018 11/16 15:13
好的，謝謝老師，還有就是，應收賬款、應付賬款科目的余額公式是怎么呀老師？這倆我老記混
辜老師
2018 11/16 15:16
應收賬款的余額=應收賬款的借方余額+預收賬款的借方余額，
應付賬款的余額=應付賬款的借方余額+預付賬款的借方余額，
84784971
2018 11/16 15:20
其他應收款、其他應付款呢老師？
辜老師
2018 11/16 15:26
其他應收款的余額=其他應收款的借方余額+其他應付款的借方余額
其他應付款的余額=其他應付款的貸方余額+其他應付款的貸方余額
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