問題已解決
你好老師 還是有問題一直想不通 也請教過老師但不太理解 如 每月我開具發票借:銀行存款100 現金 50 貸:主營業收入 145 應交增值稅 5 因為我們水費以現金收取 所以再把現金部分存入銀行做會計分錄 借:銀行存款 50 貸:現金:50 平常就是這樣做賬 這月因為開票開少了10塊 造成存款多出10塊 有請教過過老師 老師說以貸方應收賬款做預收 開具發票 借:應收賬款 150 貸:主營業收入 145 應交增值稅 5 收到錢 借:銀行存款160 貸:應收賬款 160 但這樣不能提現我們以現金收取的水費 不知怎么辦 老師幫我看看這么解決



分錄如下:
借:庫存現金 160
貸:主營業務收入 160/1.1
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 160/1.1*10%
2018 11/16 17:44

84784966 

2018 11/16 17:51
不能提現多存10塊錢

方亮老師 

2018 11/16 17:52
你們單位實際收到的是不是160元?

84784966 

2018 11/16 18:16
錢收了160 開票金額只有150元

方亮老師 

2018 11/16 20:15
應該按照160元確認收入,不是按照實際開票金額150元確認收入。

84784966 

2018 11/16 21:10
這月少開了10塊 我下個月補這10塊 我想賬怎么過度下

方亮老師 

2018 11/16 21:11
您的意思是下個月補開10元錢的發票對嗎?

84784966 

2018 11/17 07:37
對的 怎么過度這10塊錢 體現是現金多存10塊錢

方亮老師 

2018 11/17 09:20
本月應該按照160元確認收入,下月開具發票時首先沖銷10元的收入,然后根據發票重新確認10元的收入。發票不是確認收入的標準,但是開具發票必須繳納增值稅。
