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問題已解決
老師，請問當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需交稅，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這兩筆分錄是月末做還是年末把當(dāng)年銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一起結(jié)轉(zhuǎn)?而借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這筆分錄只要當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需交稅就月末做?
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你好，你寫的分錄前兩筆月末做，年末做都可以，最好月末做，這樣不容易亂，按月整理出來，
最后一筆是月末需要交稅的時候做
2018 11/21 19:38
84785001 
2018 11/21 19:41
是這樣的郭老師，審計(jì)老師建議前兩筆年末做，原因與納稅申報(bào)表一致有這樣說法沒?
郭老師 
2018 11/21 19:43
你好，也可以的，但是你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅也和你納稅申報(bào)表一致的，申報(bào)表的年累計(jì)等于銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)年發(fā)生額累計(jì)就可以的，一般老會計(jì)的做法就是不結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交，讓他們一直有余額
84785001
2018 11/21 19:44
所指審計(jì)老師不是說咱學(xué)堂老師，是外面的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員
郭老師
2018 11/21 19:48
你好，做賬看你單位自己，你可以年末結(jié)轉(zhuǎn)的，月末年末都沒有錯誤的
84785001
2018 11/21 19:49
您意思是說老會計(jì)前兩筆也是年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
2018 11/21 19:50
你好，不是的，老會計(jì)做賬不結(jié)轉(zhuǎn)的，讓它一直有余額
84785001
2018 11/21 19:51
謝謝!
郭老師
2018 11/21 19:52
你好，不用客氣的
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