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一筆業務60萬元，分兩次付款，10月發貨時對方，收到貨款36萬，11月對方貨物驗收合格開具發票，36萬，并全額確確認收入。如何申報增值稅
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按你開發票的確認收入，按開票金額報稅
2018 11/23 18:25
84785032 
2018 11/23 18:28
發票開了36萬，可是收入是應該全額確認因為貨物已經全部發出。報稅需要做為開票收入嗎
84785032
2018 11/23 18:29
發票開了36萬，可是收入是應該全額確認因為貨物已經全部發出。報稅需要做未開票收入嗎
郭老師 
2018 11/23 18:29
你好，最好按你發票的確認收入，有學員反應無票收入是負數會鎖盤的
84785032
2018 11/23 18:31
可是稅法上要求納稅義務時間就是發貨后啊。
郭老師
2018 11/23 18:34
你好，是的，實際操作的時候可以按你開發票的確認收入
84785032
2018 11/23 18:35
那被稅務查到不合法怎么辦呢
郭老師
2018 11/23 18:38
你好，一般沒有查到這個不合法的，你下月就開了隔一個月沒問題，如果怕這個你可以做無票收入，或許你那邊稅務局不鎖盤，只是建議
84785032
2018 11/23 18:41
因為我們公司賣的設備是大件，一臺30多萬，收款期比較長，可能會跨一年才收到尾款，但是怕稅務局說漏稅，請問報稅做無票收入那帳如何做分錄呢？
郭老師
2018 11/23 18:44
你好，借銀存 應收貸主營業務收入應交稅費，和有發票的一樣做賬
84785032
2018 11/23 18:46
噢，謝謝。那這樣做了，第二年我們又開24萬的發票，但是之前就開了無票收入報增值稅了，請問這次開發票如何報稅呢？又如何做帳呢
郭老師
2018 11/23 18:47
你好，紅沖無票收入，然后做發票的
84785032
2018 11/23 18:51
請問如何做分錄呢？
郭老師
2018 11/23 18:55
你好，借應收負數貸主營業務收入負數應交稅費負數借應收貸主營業務收入應交稅費
84785032
2018 11/23 18:57
謝謝您，那請問做了分錄后如何申報增值稅呢？
郭老師
2018 11/23 18:58
你好，無票收入是負數，開發票的正常填寫
84785032
2018 11/23 18:59
好的，謝謝您
郭老師
2018 11/23 19:01
你好，不用客氣的
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