老師，是小規(guī)模企業(yè)在異地經(jīng)營工程，要給對方開專票，要先在異地經(jīng)營開外管證，開發(fā)票的，那所有稅款都在異地交，公司注冊地就不用報(bào)稅了吧？

你好！那是異地預(yù)繳稅款，還是在企業(yè)所得在底開票

老師請問，異地預(yù)繳稅款，代開專票在公司注冊地，那預(yù)繳的稅款怎么處理回來呢？

你好！申報(bào)時(shí)填寫已交稅金就可以

老師，是代開的專票，在申報(bào)時(shí)不能再填寫已交稅金了

你好！小規(guī)模納稅人代開增值稅專票納稅申報(bào)時(shí)，不含稅收入填寫到納稅申報(bào)表第二行“ 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”一欄，扣繳的增值稅稅額填寫到“本期預(yù)繳稅額”，如果沒有其他收入，不需要再次繳納稅款。