沒有計提社保，直接發放

借：管理費用——社保費 其他應收款——社保費 貸：庫存現金、銀行存款

這樣做的話，其他應收 借方就有余額了，工資上月已經發放掉了

打個比方，7月支付工資10000，社保由于沒有回單，就沒有做，當時的分錄是 借 管理 貸 應付工資 借 應付 貸 現金，下月在補做上月的社保分錄

你是沒扣個人部分的社保么？ 那就補做的話 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款——個人社保費

公司部分也沒有支付，怎么做

計提 借：管理費用——社保費 貸：應付職工薪酬

借 管理費用 公司800 其他 個人200 貸 銀行 1000 借 應付 200 貸 其他 個人 200 這樣可以嗎

同學 你好 這樣可以的