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社保沒有計提,直接發放怎么做



同學 你好
社保直接發放什么意思?
2018 11/27 10:03

84785013 

2018 11/27 10:06
沒有計提社保,直接發放

bamboo老師 

2018 11/27 10:11
借:管理費用——社保費
其他應收款——社保費
貸:庫存現金、銀行存款

84785013 

2018 11/27 10:14
這樣做的話,其他應收 借方就有余額了,工資上月已經發放掉了

84785013 

2018 11/27 10:16
打個比方,7月支付工資10000,社保由于沒有回單,就沒有做,當時的分錄是 借 管理 貸 應付工資 借 應付 貸 現金,下月在補做上月的社保分錄

bamboo老師 

2018 11/27 10:21
你是沒扣個人部分的社保么?
那就補做的話
借:應付職工薪酬
貸:其他應收款——個人社保費

84785013 

2018 11/27 10:27
公司部分也沒有支付,怎么做

bamboo老師 

2018 11/27 10:29
計提
借:管理費用——社保費
貸:應付職工薪酬

84785013 

2018 11/27 10:46
借 管理費用 公司800 其他 個人200 貸 銀行 1000 借 應付 200 貸 其他 個人 200 這樣可以嗎

bamboo老師 

2018 11/27 10:48
同學 你好 這樣可以的
