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問題已解決
#提問#上月采購材料入庫時(shí)多計(jì)入部分,在下月供應(yīng)商對賬才發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)。上月公司庫管已經(jīng)辦理入庫,材料也已經(jīng)領(lǐng)用出庫使用了。出庫時(shí)對方科目進(jìn)入了成本。請問,第二月應(yīng)該怎樣調(diào)整?



計(jì)多了,生產(chǎn)成本借方紅字 ,貸原材料
2018 11/27 16:40

84784953 

2018 11/27 16:48
供應(yīng)商的怎樣調(diào)?

姚老師 

2018 11/27 16:49
你多計(jì)的分錄是怎么做的?

84784953 

2018 11/27 16:53
上月:1、入庫時(shí) 借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn))
貸:應(yīng)付賬款
2、領(lǐng)用時(shí) 借:成本
貸:原材料

姚老師 

2018 11/27 16:57
也就是,你原材料計(jì)多了,應(yīng)付賬款計(jì)多了,成本計(jì)多了。原路沖回去就可以了,做相反的分錄,金額就是你多計(jì)的部分。成本一般不用貸方,用借方紅字。

84784953 

2018 11/27 17:18
關(guān)于成本部分,雖然上月成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了,但本月調(diào)賬時(shí)就不管利潤,僅僅在本月沖減成本就行了,對吧.

姚老師 

2018 11/27 17:27
是的,因?yàn)槎际怯绊懕灸甑睦麧櫍绻缒炅耍蜁?huì)要調(diào)整利潤
