應該這兩張發票都不能稅前扣除吧？只能用以前年度損益調整科目來做？

金稅盤：借管理費用――辦公費 貸其他應付款或庫存現金 然后借應交稅費――應交增值稅――減免稅額 借管理費用（紅字）

房租：借以前年度損益調整 貸其他應付款或庫存

貸其他應付款或庫存現金

金稅盤的發票不用做以前年度損益調整嗎？

你好，金稅盤剛好一正一負，不涉及收支，不用以前年度損益調整的

是管理費用的一正一負剛好平了

好的，謝謝老師。還有想問下，這家公司原本都是零申報，之前那個會計個稅給申報了人員，而且有工資，但是實際是還沒開始經營，而且她賬 上也做了兩個人的工資，但是一直沒有付，請問這種情況我要怎么做調整，因為實際都沒有人員

你好，嚴格說需要做納稅調整你是，不知道當年有木有做調整過，如果不清楚有木有調整過，建議你可以先不要動，

好的，如果不要動賬上就會一直掛著這一筆，我先看下之前那個會計前幾年報表上有沒有體現應付工資，因為之前她是手工做賬，不太懂賬怎么做，如果之前報表上沒有體現應付工資的話，我是不是就可以直接把她之前計提的工資拿掉？個稅有報就不管她了，這個月開始個稅我就按照實際的來報，報零工資

你好，查下所得稅申報表有沒有工資調增項目

還有一個問題，剛才的那筆金稅盤的是全額抵扣，增值稅申報表里面現在還可以填寫嗎？

你好，可以填寫的，這個沒有年限的

主要我們公司到時候是做外貿出口的，這個金稅盤的沒有內銷抵消，等有內銷單的時候我再填寫可以嗎？不然不是會出現一個留底稅款？

你好，可以先填寫不抵扣的

好的，謝謝

不客氣，祝你工作順利，請為我五星評價，謝謝