老師，關(guān)鍵是沒注意，發(fā)票當(dāng)時(shí)已經(jīng)認(rèn)證了，，現(xiàn)在是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來轉(zhuǎn)出多余的進(jìn)項(xiàng)稅是吧？ 但是我不會(huì)這整個(gè)的分錄 金額不一致

你好！進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄 借:庫存商品或原材料等 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

老師，您的意思是，直接就把這筆當(dāng)做普票，按照實(shí)際打款金額入管理費(fèi)用，，，然后把整個(gè)的11.88的進(jìn)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)出是吧？

我本來是想著，還是按照專票入賬，只是把多出來的部分進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，，

你好！是的！按照實(shí)際金額入管理費(fèi)用，多出來的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了

那就按照老師說的全部轉(zhuǎn)出吧，反正金額也不大，省得麻煩，，， 那老師，分錄就是: 借:管理費(fèi)用 78.3 貸:銀行存款78.3 再轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 借:管理費(fèi)用 11.88 貸:應(yīng)——應(yīng)（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）11.88 對(duì)嗎？

喔喔，懂了老師，剛才理解錯(cuò)了

你好！同學(xué)！你做的分錄正確。

老師，這樣做分錄就是把這筆所有的進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)出了呀，，， 那我就這樣全轉(zhuǎn)出吧……

那老師，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅還需要做一筆分錄 把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎？

你好！同學(xué)！是可以的！