00:10:00
問題已解決
收到金稅盤280元和200元年費的專票，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
控專用設備全額抵扣稅金的賬務處理如下： 1、一般納稅人
1）購入專用設備時，
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用
2）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用
2、小規(guī)模納稅人
1）購入專用設備時，
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
2）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
2018 12/11 19:54
84785035 
2018 12/11 20:03
你這是百度的吧，我是專票
竇老師 
2018 12/11 20:15
你好同學，專票也可以全部抵扣的。同理，如果一個新成立公司購買的稅控設備（含稅控電腦）假設花了4000元，無論是否專票，都是可以全額抵扣的。
84785035
2018 12/11 20:29
是可以全額抵扣，但是你的專票肯定要求認證吧，認證之后的會計分錄就不一樣了啊
竇老師
2018 12/11 20:33
你好。這個需要跟當?shù)囟惞軉T溝通一下，根據(jù)我們當?shù)氐亩悇找螅瑢Ｆ笨梢圆徽J證而直接全額抵減的。
84785035
2018 12/11 20:35
如果需要認證的會計分錄該怎么做？
竇老師
2018 12/11 20:38
購買時： 借：管理費用
貸：銀行存款 。
認證時：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：管理費用 。
抵減增值稅稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用
84785035
2018 12/11 20:44
進項稅額不用轉入抵減稅款嗎?
竇老師
2018 12/11 21:05
你好同學，抵扣了就不需要了
閱讀 5867
描述你的問題，直接向老師提問
913
意見反饋
