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2017年購買稅盤做申報全額減免了，做了2筆分錄借管理費用貸庫存現金，借應交稅金-增值稅_減征額 貸 管理費用 當年后面接手財務又把稅盤發票進項那種做了認證，發票僅僅認證，稅盤費用沒有二次入賬。那我現在發現，除了增值稅申報時做個進項轉出，還需要補登什么分錄嗎
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當年后面接手財務又把稅盤發票進項那種做了認證，有沒有抵扣進項稅額
2018 12/20 22:44
84784966 
2018 12/20 22:50
沒有，因為留抵的稅額比較多，還沒有抵扣
莊老師 
2018 12/20 22:51
你好，你當時有沒有做待抵扣進項稅額，
84784966
2018 12/20 23:14
沒有，第一個財務是把申報增值稅當月全額減免，后面接手的財務，查專票時把票認證，沒有再加分錄。相當于多抵扣了，準備1月15做進項轉出，但是想確認下是否就不用補分錄。因為原來分錄是全額減免。后面多做了認證但沒有再做分錄，我現在轉出是否同樣只需要轉出，不用多做分錄
莊老師
2018 12/21 06:52
相當于多抵扣了，還沒有抵扣，也沒有做，應交稅費－－待抵扣進項稅額，你要轉什么
84784966
2018 12/21 10:07
老師，如果重復認證有抵扣用后再轉出，那么分錄需要這么做
莊老師
2018 12/21 14:10
重復認證有抵扣用后再轉出，那么分錄需要這么做，借管理費用，貸應交稅費－－應交增值稅（進項稅額轉出）
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