我們是建筑行業，這種預繳需要計提所得稅和附加嗎？

你預繳時沒有讓你預繳這兩個稅種嗎

企業所得稅沒有預繳，咨詢大廳說是沒跨省就可以不用預繳企業所得稅，附加稅是繳納了

那就不用了，你就把預繳稅金做處理就可以了

哦，那么預繳時繳納的附加稅需要計提嗎？

預繳時不用計提，等你們自己申報時在計提整體的

計提整體的增值稅附加，也可以當月馬上計提對吧

可以，看你自己的賬務處理習慣

老師，還問你一個問題，計提工資怎么做會計科目，有個所稅

一、計提五險、公積金（公司部分）、工資 借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本 貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 二、發放工資 借：應付職工薪酬-工資（應發總額） 貸：其他應付款-養老險（個人） 其他應付款-醫療險（個人） 其他應付款-失業險（個人） 其他應付款-公積金（個人） 應交稅費-個稅 銀行存款/現金（實發工資）