進項轉出本來就在貸方，年底結平怎么做分錄

借：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅 -轉出未交增值稅

那接下來呢

轉出未交增值稅貸方科目怎么平

你有進項轉出轉到轉出未交增值稅，就會本期有稅款繳納， 借：應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸：應交稅費 未交增值稅 借：應交稅費 未交增值稅 貸：銀行存款

老師問題看清楚，我都說了只有留底沒有銷項

另外我公司只有進項留底沒有銷項，那年底帳上的進項轉出500是否要結平，如果要結平，分錄？ 你的留底，怎么又交進項轉出呢，到底是留底，還是進項轉出

那是進項不能抵扣的，是不是得進項轉出呀？

如果是進項不可以抵扣的，那要作為本期的進項轉出

知道，關鍵是年底的進項轉出不是在貸方嗎？需要結平嗎？如果結平的話分錄怎么做？

就是按照我上面的分錄寫，你要進項轉出肯定是進項減少，意味著你銷項增加了，12月份的銷項稅額增加，要繳納增值稅 1、借:成本或費用 貸:應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 2、借：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅 -轉出未交增值稅 3、借：應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸：應交稅費 未交增值稅 借：應交稅費 未交增值稅 貸：銀行存款

我都說了我公司沒有銷項

1、你之前進項的分錄是怎么做的？ 2、12月份沒有銷項，還是一直沒有銷項？

一直沒銷項呀

那你之前的進項已經勾選進項賬務處理是嗎？ 借：固定資產 進項稅額 貸：銀行 這樣處理的嗎？

借管理費用/固定資產清理，貸進項轉出

借：應交稅費-應交增值稅 -進項稅額（負數） 貸：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 做一筆這樣分錄，沖抵你之前的留底，

糾正一下 借：：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅 -進項稅額

進項轉出本來就在貸方，借貸是不是錯了

已經更正了，剛才筆誤了，你在看一下

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您還有什么不明白的地方嗎

明白了

那有需要你再來找我，祝您新年快樂！

好，老師新年快樂

新年快樂！萬事如意！