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看個人部分的社保,科目有用其他應付款也有用其他應收款,區別是不是如下:工資,社保是當月發放和當月繳納,個人繳納部分就是其他應付款,如果是次月發放和當月繳納,對應的是其他應收款。

84784966| 提問時間:2019 01/02 14:03
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辜老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
其實,其他應付款和其他應收款都是可以用的,區別就在于是先交社保,還是先發工資
2019 01/02 14:05
84784966
2019 01/02 14:07
先交社保后發工資,就是其他應收款。先發工資,后交社保,用其他應付款。是吧
辜老師
2019 01/02 14:10
是的,是這樣處理的
84784966
2019 01/02 14:10
我還有一個疑問,如果是先發工資,再繳納社保,沒有墊付了,那發的工資是不是就是應付工資等于實發工資。其他應付款部分,員工需要繳納給公司,公司借庫現金,貸其他應付款
辜老師
2019 01/02 14:13
你發放工資的時候,就要先把個人社保先扣除下來的
84784966
2019 01/02 14:18
1發工資,借:應付職工薪酬-工資 貸其他應付款-個人社保,貸庫存現金 。2繳納社保,借應付職工薪酬-社保費,借其他應付款-個人社保費貸銀行存款。是這樣嗎
辜老師
2019 01/02 14:21
是的,是這樣賬務處理的
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