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問(wèn)題已解決

本年利潤(rùn)忘了結(jié)轉(zhuǎn) 生成報(bào)表了 結(jié)轉(zhuǎn)后 需要更改報(bào)表嗎

84784961| 提問(wèn)時(shí)間:2019 01/08 10:24
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
如果你利潤(rùn)是表結(jié)的話, 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)不影響報(bào)表
2019 01/08 10:25
84784961
2019 01/08 10:30
表結(jié)?
三寶老師
2019 01/08 10:34
表結(jié)法即用“利潤(rùn)表”結(jié)轉(zhuǎn)期末損益類項(xiàng)目,計(jì)算體現(xiàn)期末財(cái)務(wù)成果的方法。每月月末只結(jié)出損益類科目(包括期間費(fèi)用)的月末余額,但不結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)” 科目,只有在年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)才使用“本年利潤(rùn)”科目。“本年利潤(rùn)”科目集中反映當(dāng)年利潤(rùn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的本月發(fā)生額合計(jì)并填入利潤(rùn)表的本月欄,將本月余額填入利潤(rùn)表的本年累計(jì)欄,科目不結(jié)轉(zhuǎn)。表結(jié)法在平時(shí)直接在利潤(rùn)表結(jié)轉(zhuǎn),省去了轉(zhuǎn)賬環(huán)節(jié)并可以從科目余額得出本年累計(jì)的指標(biāo),同時(shí)并不影響利潤(rùn)表的編制及有關(guān)損益指標(biāo)的利用。到了年末再使用賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)整個(gè)年度的累計(jì)余額。 賬結(jié)法是每個(gè)會(huì)計(jì)期間期末將損益類科目?jī)羝谀┯囝~結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中,損益類科目月末不留余額。資產(chǎn)負(fù)債表上本年利潤(rùn)科目填列的是科目實(shí)際余額。 賬結(jié)法和表結(jié)法的區(qū)別如下:“賬結(jié)法”:每個(gè)會(huì)計(jì)期間期末將損益類科目?jī)舭l(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中,損益類科目月末不留余額。利潤(rùn)表上本年利潤(rùn)科目填列的是科目實(shí)際余額。“表結(jié)法”:在1-11月份間,各損益類科目的余額在賬務(wù)處理上暫不結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”,而是在損益表公式中定義中按收入、支出結(jié)出凈利潤(rùn),然后將凈利潤(rùn)在負(fù)債表中的“未分配利潤(rùn)”行中列示。到12月份年終結(jié)算時(shí),再將各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”, 結(jié)轉(zhuǎn)后各損益類科目的余額為0,同時(shí)也不產(chǎn)生憑證,只是把數(shù)據(jù)庫(kù)中的損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)年度。總結(jié)一句話,賬結(jié)法要產(chǎn)生憑證,表結(jié)法在任何時(shí)候都不產(chǎn)生憑證。本年利潤(rùn)等數(shù)字,只是在定義報(bào)表的時(shí)候,在公式里定義出來(lái),然后得到結(jié)果。損益類科目平時(shí),賬結(jié)法到月末無(wú)余額,表結(jié)法有余額。區(qū)別僅此而已。
84784961
2019 01/08 11:40
那我本年利潤(rùn)余額在借方 就是做相反分錄吧
三寶老師
2019 01/08 12:03
是的,本年利潤(rùn)余額在借方,企業(yè)虧損
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