00:10:00
問題已解決
公司收到地稅局退回的代扣個所稅手續費。做賬計入了營業外收入，那繳納企業所得稅時，營業外收支要算嗎？營業外收支在填報企業所得稅申報表時計入哪一項？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，所得稅申報表里不體現營業外收入和成本，但在企業所得稅納稅申報表主表要填寫利潤總額，你利潤總額的數據計算時是加減過營業外收入和成本的。
2019 01/08 12:54
84784952 
2019 01/08 14:10
是不是申報表上的營業收入要含營業外收入，營業成本要含營業外支出啊？
84784952
2019 01/08 14:13
還有就是我四季度利潤總額為正，上季度利潤總額為負，那我計提四季度企業所得稅時要先彌補上季度虧損不？我申報四季度企業所得稅時有已經繳納的企業所得稅，那本次實際繳納金額與計提金額不一致該怎么做？我四季度計提的所得稅是按本季度利潤總額計提的
牛老師 
2019 01/08 17:15
申報表上的營業收入和成本是不含營業外收入和成本的。
閱讀 1133
描述你的問題，直接向老師提問
806
意見反饋
