可是之前這個(gè)老師是這樣給我說的，我之前都是按照這樣的方式記賬的，后面我一想，這樣的話所得稅匯算清繳的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬的金額和管理費(fèi)用工資的數(shù)字就對(duì)不上了，前面三個(gè)季度都那樣弄了，有辦法改嘛

按照這個(gè)老師給我說的話，年終匯算清繳的時(shí)候所得稅管理費(fèi)用工資和應(yīng)付職工薪酬工資錯(cuò)差的就是全年所有的個(gè)稅金額了？

你匯算時(shí)，如果有退稅的話，你沖減你之前計(jì)提的就可以了， 年終匯算清繳的時(shí)候所得稅管理費(fèi)用工資和應(yīng)付職工薪酬工資錯(cuò)差的就是全年所有的個(gè)稅金額了？ 這句話沒沒明白你想表達(dá)的意思

因?yàn)橹澳莻€(gè)老師說的是比如說工資是75000，個(gè)稅是98。他給我說的是計(jì)提時(shí)借記管理費(fèi)用75000，貸記應(yīng)付職工薪酬。計(jì)提個(gè)稅借記應(yīng)付職工薪酬98，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。那這樣是不是管理費(fèi)用中的工資總額是75000，應(yīng)付職工薪酬就是74902，這兩個(gè)數(shù)不一致，錯(cuò)差98了

這兩個(gè)數(shù)不應(yīng)該一致的，你這個(gè)計(jì)提時(shí)含著個(gè)稅

那我這樣記賬對(duì)不對(duì)，還需要改嘛

對(duì)的，就這樣計(jì)提發(fā)放分錄