老師，開出發票后我做借應收賬款貸主營業務收入貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅，但是結轉后應交稅費的余額在貸方，并且跟需要交的稅費不付，怎樣調整？

您銷項稅額多少 進項稅額多少 結轉了多少 需要交的是多少 可以說說么

老師，是小規模，沒有進項只有銷項

那您就只有應交稅費——應交增值稅 不需要用三級科目 也不需要結轉 開出發票 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 下月申報后交稅 借：應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款 您是哪里不對呢

老師，繳納17年第四季度的銷項稅是11770.98元，現在開發票的銷項稅是4808.07元，應交稅費在借方是6962.91

您繳納的時候分錄怎么做的？

借應交稅費-應交增值稅-銷項稅貸銀行存款

那您17年的沒有建賬 前期的收入跟應收賬款都不入賬么

以前沒有做賬只是報稅了

那您應該做賬的 不做賬的話 這個不會平的 把去年的那張發票補錄入