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公司是小規模的裝修公司，也是可以進行增值稅的差額征稅的吧？！有一個工地在外地，當時預繳時沒有取得分包發票，就按照全額預繳了增值稅，后來分包商又給了分包發票給我們，他們也繳稅了，那么多繳納的部分，可以在季報的時候扣減嗎？下面的申報表填的對嗎？～
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你好，可以的，應交稅費注明分包抵減
2019 01/12 10:40
84784951 
2019 01/12 14:54
那申報表填寫的對嗎？
小黎老師 
2019 01/12 14:57
你好，我這里沒看到你的申報表信息
84784951
2019 01/12 14:59
這個能看到嗎
小黎老師
2019 01/12 14:59
另分包商的成本要經過工程施工科目過一下，再轉入主營業務成本
小黎老師
2019 01/12 14:59
另分包商的成本要經過工程施工科目過一下，再轉入主營業務成本
84784951
2019 01/12 15:18
這么操作，對嗎
小黎老師
2019 01/12 22:13
你好，不對。正規是借工程施工合同成本 分包成本 應交稅費應交增值稅分包抵減 貸應付賬款，然后在結轉成本
84784951
2019 01/12 22:18
好的，那申報表填的對嗎
小黎老師
2019 01/13 09:11
你好，用你的銷項稅額減去分包預繳的就是你應交的
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