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小規(guī)模，平時開票記賬計提的增值稅和實際申報增值稅時候差一分錢怎么辦呢
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同學 你好
請問您是賬上少一分錢么
2019 01/12 16:21
84785015 
2019 01/12 16:23
賬上是三個月發(fā)票上的增值稅額各個相加的結(jié)果1071.64，實際申報時候是三個月的營業(yè)額填寫進去自動生成的增值稅額1071.63
bamboo老師 
2019 01/12 16:24
借：主營業(yè)務(wù)收入（營業(yè)外收入） 0.01 貸方藍字
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 -0.01 貸方紅字
84785015
2019 01/12 16:26
這一分錢憑證怎么弄？
bamboo老師
2019 01/12 16:27
憑證就是我上面這么寫分錄啊
84785015
2019 01/12 16:28
我是說原始憑證，不是記賬憑證的
bamboo老師
2019 01/12 16:30
這個調(diào)整分錄可以不用原始憑證 摘要欄寫調(diào)整申報系統(tǒng)跟開票系統(tǒng)金額差異 就可以了
84785015
2019 01/12 17:04
主營業(yè)務(wù)和應(yīng)交增值稅是不是都記再貸方，要不提示不平啊，或者
借:主營業(yè)務(wù)收入－-0.01
貸:應(yīng)交增值稅－-0.01
bamboo老師
2019 01/12 17:06
都記在貸方 一個紅字 一個藍字 我上面寫分錄的時候備注了啊
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