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上月開了10萬專票,因為商品質量問題,客戶要求折讓1萬,那開具紅字發票1萬嗎?還是10萬全部沖紅,再開9萬藍字發票

84785021| 提問時間:2019 01/12 21:54
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寧靜老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
您好,開具10萬的紅字發票。
2019 01/12 21:57
84785021
2019 01/12 21:58
不能直接開具1萬的紅字發票嗎
寧靜老師
2019 01/12 22:03
紅沖發票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發票重新入賬。根據國稅總局重新修訂關于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規定:納稅人開具發票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映,而且數據要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致。
84785021
2019 01/14 18:53
我是小規模納稅人,今天發現上月有張發票征收率開成了5%,因為季度不超9萬,所以免增值稅,所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發票申報的,那我現在是不是要紅沖,開一張一樣的紅字發票,再開一張正確的3%藍字發票,但這樣應交增值稅貸方就是一個負數金額,難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負數嗎
84785021
2019 01/14 18:53
我是小規模納稅人,今天發現上月有張發票征收率開成了5%,因為季度不超9萬,所以免增值稅,所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發票申報的,那我現在是不是要紅沖,開一張一樣的紅字發票,再開一張正確的3%藍字發票,但這樣應交增值稅貸方就是一個負數金額,難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負數嗎
寧靜老師
2019 01/14 19:03
您好,開具紅字發票開票系統會自動抵減當期銷售額,再開具作為正常的開票。超過9萬該怎么交稅就怎么交稅。
84785021
2019 01/14 19:12
超過9萬繳納增值稅,那我上次紅沖余下的2%增值稅還能抵扣下期的增值稅?問題我原本的5%錯誤發票本身也是沒有繳納增值稅
寧靜老師
2019 01/14 19:17
你開的5%的發票是專票嗎?
84785021
2019 01/14 19:18
普通發票
寧靜老師
2019 01/14 19:21
普票就直接沖減銷售額,沒有其他了。
84785021
2019 01/14 19:27
那增值稅呢,我再做借:應交增值稅(負數),貸:營業外收入(負數),這樣沖減嗎
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