老師我拍圖麻煩你幫我看一下

好的，麻煩提供一下圖片

報表是結轉是彌補過后的利潤，憑證結轉是當年的利潤

上年的虧損，我在匯算時有調增費用，彌補金額實際上沒有那么多，我不知道怎么做了

你好，沒有結轉之前本年利潤科目的余額是多少？

就是60854.93，老師，是不是憑證上結轉的本年利潤金額應該的彌補虧損后的金額

你好，不是彌補虧損之后的金額 而是按本年實現的盈利或虧損金額結轉 與之前是虧損還是盈利沒有關系的

就按當年實現的盈利結轉，那就對了

你好，是的，與之前年度是盈利多少或者虧損多少是沒有關系的

那老師我們的報表上年虧損和匯算后的虧損有有差額，也不需要做處理，就按匯算過的虧損金額彌補，計提所得稅是不是？

你好，報表是會計上的虧損，匯算清繳是稅法上的虧損，二者本來就不一致的，不需要處理的 會計上計提所得稅是根據賬面利潤計提，匯算清繳才是根據彌補之后的應納稅所得額計算企業所得稅

其他老師說是按彌補后實際要交的所得稅計提

你好，你當地季度預交申報運行彌補之前年度虧損嗎？

而且我看了申報表上面也是可以彌補虧損的

是的

你好，如果季度預交申報可以彌補虧損，是按彌補虧損之后的金額計提 如果不允許，就是按當年利潤表數據計提的

申報表上就可以填彌補上年虧損金額

你好，那就按 彌補虧損之后的金額計提所得稅