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這個(gè)是企業(yè)的工資表，下面是社保部分，老板做的一個(gè)工資表工資都一樣，每個(gè)人除了社保還領(lǐng)3460的工資，我還如何做賬？怎么計(jì)提工資社保，怎么做分錄？這個(gè)社保是12月份的，當(dāng)月交
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1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 01/14 19:23
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