嗯，我的也是這樣，報稅時這部分增值稅又減免了，我還需做個分錄，怎么把稅給沖了呢，

你好 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入

嗯，好的，我就做在開票的本月可以嗎？

這筆分錄

你好，減免分錄通常是季度末月確定了減免才做，如果沒有確定之前，是掛賬應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的

哦，我現(xiàn)在就是在做12月的賬，

你好，確定減免了就做減免稅分錄

是減免的3萬之內(nèi)的，12月開票

但是10月開了一張票也是2萬多點，當月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎

你好，實現(xiàn)收入，增值稅減免了就做這個分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入

但是10月開了一張票也是2萬多點，當月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎2019-01-14 21:54

你好，不可以，收入是需要做到及時入賬的

那報稅的時一個季度才可以看到報稅報表呢，10月就沒這報稅報表，無法填啊，當時我忘了做這開票這分錄了，所以財務(wù)報表上沒體現(xiàn)出來呢，

老師你得給我想個辦法啊，我不可能現(xiàn)在去稅務(wù)局找專管員把10月的財務(wù)報表重新報啊，

你好，如果跨年，收入分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入

沒有跨年呢，我現(xiàn)在是再做18年12月賬呢，所以我想一起做到12月里呢，財務(wù)報表12月一起體現(xiàn)，正好報稅報18年最后一季度的

你好，沒有跨年就是正常做收入分錄，減免分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入

嗯，好的，那10月開了2萬多，12月開了1萬多點，合計累計超過3萬，一起做在12月，報稅的時候只體現(xiàn)1個季度的，應(yīng)該不受影響吧，正常報稅就是了對不，

你好，是的，不受影響的

好的老師，太感謝你了，我懂了

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝 晚安