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這個遞延所得稅資產，調整時是不是不能按照他這樣做啊
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資產的賬面價值小于計稅基礎，負債的賬面價值大于計稅基礎，會產生可抵扣暫時性差
異，符合條件的要確認遞延所得稅資產
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
2019 01/23 19:25
84784947 
2019 01/24 09:59
我們經理讓我借遞延所得稅資產。借負的所得稅費用，對嗎
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請問老師，對于年度所得稅，如果做了納稅調整，又做了遞延所得稅調整的話，對當年所得稅費用是不是相當于沒有影響了？
就是說如果同時做納稅調整和遞延所得稅調整，或者兩個都不做，其實所得稅費用總額是一樣的嗎？
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2022年稅務師財務與會計必刷550題 第133頁 516題的事項二：我的疑問是如何區分是調整遞延所得稅還是當期所得稅呢？比如事項二里，由于多轉回存貨跌價準備而多沖了遞延所得稅資產，所以做個分錄調整回來：借：遞延所得稅資產2.5 貸：以前年度損益調整2.5 但是我覺得除此之外應該在做一筆分錄：借：應交所得稅5 貸：以前年度損益調整-所得稅費用5，因為由于多轉回存貨跌價準備造成多交了所得稅呀。
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這個題答案是不是不對，超標的廣告費是不是要調整增加，而且問的是所得稅費用，這樣算出來是當期的，還要加遞延吧?
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怎么區分一項業務是屬于遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債的轉回？怎么區分一項業務是屬于遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產的轉回？
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遞延所得稅資產和遞延所得稅負債有什么區別，怎么可以更好的知道什么是遞延所得稅資產，什么是遞延所得稅負債？
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