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問(wèn)題已解決
老師，10月份工資構(gòu)成是工資8470.8+社保1029.2+公積金500，但是記賬的時(shí)候記的是借:應(yīng)付職工薪酬 10000 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 10000，借:管理費(fèi)用-社保 2073.56 管理費(fèi)用-公積金 1000 貸:銀行存款3073.56，如果公司愿意承擔(dān)個(gè)人應(yīng)交的那部分社保和公積金，這筆賬是不是可以不用調(diào)了？
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工資應(yīng)該走應(yīng)付職工薪酬的
2019 01/25 15:58
84785010 
2019 01/25 16:00
對(duì)呀，就是走的應(yīng)付職工薪酬，只是沒(méi)有扣他們的社保公積金
84785010
2019 01/25 16:02
計(jì)提工資，借:管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 10000 貸:應(yīng)付職工薪酬 10000
發(fā)放工資，借:應(yīng)付職工薪酬 10000 貸:庫(kù)存現(xiàn)金10000
答疑郭老師 
2019 01/25 17:09
你上面分錄那里走了應(yīng)付職工薪酬
支付個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保借營(yíng)業(yè)外支出貸銀存，不能稅前扣除
84785010
2019 01/25 17:13
老師，就是本該個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金，公司愿意承擔(dān)，可以公司承擔(dān)嗎？
答疑郭老師
2019 01/25 17:18
可以，就是不能稅前扣除
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