借主營業務成本 貸應付職工薪酬 還有印花:借稅金及附加98.01貸應交稅費–印花98.01 實際1月份印花交了98 元，12月份計提了98.01

借：應付職工薪酬 400 貸：以前年度使用調整 400 借：以前年度使用調整 400 貸：利潤分配--未分配利潤 400 借：應交稅費--應交印花稅 0.01 貸： 貸：以前年度使用調整 0.01 借：以前年度使用調整 0.01 貸：利潤分配--未分配利潤 0.01

都在月份憑證里調整嗎

對資產負債表有影響吧，12月份已經計提盈余公積了

是的，在1月份的帳中調整的。

盈余公積也要調嗎

是的，也是需要調整的。