這樣做分錄和是不是執行小企業會計準則沒有關系吧？

你好，如果是小企業會計準則，貸方就是利潤分配——未分配利潤科目

好的謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

但是，老師，我想起，如果貸方 利潤分配～未分配利潤的話，表示是凈利潤哦？那還沒有計提所得稅呀？

你好，這個是調整之前的管理費用，因為沒有以前年度損益調整科目所以才計入利潤分配——未分配利潤

那比如是多計提了4000元，我直接做到利潤分配的，應該是4000-4000*0.1=3600呀？（我們是小微企業）

把所得稅扣除了再進入未分配利潤嘛？

你好，沖銷多計提就是了 借；應付職工薪酬——社保 4000 貸；以前年度損益調整4000 你單位之前本來就是盈利？

是的老師，本來就是盈利

你好，那這樣就需要計提所得稅的 借；利潤分配——未分配利潤 貸應交稅費——企業所得稅 400