如果，去年計提的是借:營業費用20萬，貸:其他應付款，20萬。今年來的是24萬的發票。我得怎么做分錄呢？

而且來的發票是專票，去年計提費用的時候，沒計提稅金這塊

你好，1，借其他應付款20萬，借以前年度損益調整4萬，貸銀行存款24萬。2，專票的，把進項稅額做出來就好，你計提時肯定是不用考慮稅票問題的。

老師，如果是去年計提的24萬，今年開的發票是含稅20萬呢？怎么做分錄？

你好，那就是借其他應付款24萬，貸以前年度損益調整4萬，貸銀行存款20萬

老師，請問一下，我們是企業，租用的是個人的房子，土地使用稅是我們承擔的，入我們的營業費用，那房產稅是不是得個人出租方承擔，但講明了說是這部分錢，也讓我們承擔，還有他的個人所得稅也是，那我們代開的發票后，這部分房產稅和個人所得稅，我們得怎么入賬？做分錄呢？

你好，這個如果發票抬頭是個人的，應該計入營業外支出，不能稅前扣除的，借營業外支出 貸銀行存款

發票抬頭，是我們公司名，找的稅局代開的。

你好，房產稅可以稅前扣除，計入稅金及附加，個稅不能稅前扣除，計入營業外支出