問題已解決
如果公司在2018年年末付了別的公司2019年全年的基金管理費,但是那個公司說只可以按2019年12個月開發票,而且已經做完年度申報了,那2018年的賬怎么改?



付款時你怎么做的賬務處理
2019 02/13 14:06

84785023 

2019 02/13 14:10
計得管理費用

84785023 

2019 02/13 14:10
他們公司可以分12個月開發票嗎?

陳詩晗老師 

2019 02/13 14:19
可以,這個和他們協商 就是。
付一年的一般是計入預付賬款,分月攤入管理費用。而不是一次把一年的計入管理費用

84785023 

2019 02/13 14:21
那12月時沒收到發票,2019年1月份才收到發票,那應該計入哪個科目?

84785023 

2019 02/13 14:22
那全年的年度申報已經申報了,那還能改嗎?怎么改啊?

陳詩晗老師 

2019 02/13 14:25
1月份收到發票付款,計入預付賬款。然后按月分攤進管理費用。
年度申報了,在所得稅匯算前做調整。

84785023 

2019 02/13 14:28
我們是18年12月就已經全額付款了,但是19年1月才開了一份發票,總共要開12個月的發票,才是我們已經付款的 總額發票

84785023 

2019 02/13 14:29
那我們怎么做財務處理啊?

陳詩晗老師 

2019 02/13 14:32
付款時
借:其他應收款
貸:銀行存款
收到發票,
借:預付賬款
貸:其他應收款
每月攤銷
借:管理費用
貸:預付賬款
