老師，詳細分錄是怎樣

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅

明白了，還有就是企業所得稅問題 按季度交所得稅，每月都有，是季末一次結轉還是每月結

所得稅是季度繳納 您說的是計提還是繳納結轉？

計提和繳納結轉都要，分錄，這是個怎樣的過程

借 所得稅費用 貸 應交稅費～應交所得稅 借 應交稅費～應交所得稅 貸 銀行存款

借 所得稅費用 貸 應交稅費～應交所得稅 這個分錄是需要每月做還是季度一次性做一個就行

季度繳納所得稅 可以季度做一筆

那分每月做，下季度初交三月的合計可以嗎

所得稅季度申報 可以分月提取 三個月申報一次