張老師您好，無償贈送的申報金額100元，稅額16元，價稅合計116元，成本80元，以上分錄對應么數據？

張老師您好，無償贈送的申報金額100元，稅額16元，價稅合計116元，成本80元，以上分錄對應么數據？

想問一下，您無償贈送的應該是自產產品吧？ 如果是的話，那您上面的數字是有誤的

老師您好，可以舉個自產產品的例子嗎？謝謝！

自產產品無償贈送視同銷售的分錄 借 營業外支出92.8 貸 庫存商品 80 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）12.8

老師您好，自產產品視同銷售是按成本價計稅對嗎？另外，為什么不記營業費用而記營業外支出？

1、自產產品無償捐贈的銷項稅額是按您公司的對外銷售價計算的。 2、結轉的成本是庫存商品的成本。 3、您沒有指明是用于無償送給銷售客戶的，所以才計入營業外支出科目了，也可以計入銷售費用--促銷費科目。

老師好，看您例子中銷項稅是12.8是成本價80x稅率16%得來的呀？

張老師您好，無償贈送的正常未稅銷售金額100元，成本80元，稅率16%以上分錄對應么數據？

張老師您好，無償贈送的正常未稅銷售金額100元，成本80元，稅率16%，以上科目對應什么數據？

抱歉，上面的分錄金額不對，是如果對外不含稅銷售單價為100的話這樣計算 借 營業外支出96 貸 庫存商品 80 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）16（=100*16%）

老師您好，在申報增值稅時，申報未稅金額是100，稅額是16，這樣申報沒錯吧？

是的，是要這樣申報的。老師最初的回復，有的地方是錯誤的，非常抱歉。

老師您好，如果贈送是外購產品要怎樣操作？

對于外購的產品無償贈送，取得的進項稅額只需做進項稅額轉出即可。

老師好，外購產品成本50元，進項稅額轉出額8（50*16%），是這樣申報嗎？分錄怎樣做？

借：營業外支出 貸：庫存商品 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

老師您好，外購產品可以不按銷售價計稅，可按成本價計稅是嗎？

是的，這個是要外購成本計算的。

好的，謝謝了

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

借：營業外支出58 貸：庫存商品50 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）8

老師您好，外購商品是這樣分錄和數據嗎：借：營業費用58 貸：庫存商品50 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）8

分錄是正確的。結轉庫存商品成本就是外購的成本。 計入營業外支出和銷售費用，就看具體的業務背景了。