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去年12月份收到一張銀行承兌匯票(應收賬款回款)隨后轉出貼現，這兩筆分錄都沒有入賬的 現在2月份應該做哪些賬務處理？
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您好
請問您貼現收到款項了么
2019 03/06 10:05
84784998 
2019 03/06 10:21
公賬戶沒收現 直接沖銷其他應付款xx了 12月賬應做賬但沒做賬:(1)借 應收票據 貸 應付款 (2)借:其他應付款-xx 借:財務費用貸應收票據
bamboo老師 
2019 03/06 10:22
借：應收票據
貸：應收賬款
借：其他應付款
財務費用
貸：應收票據
84784998
2019 03/06 11:26
老師您好 實際發生是去年12月的這個月只需補分錄就行嗎？不屬于損益類是不是不用通過以前年度損益調整科目？
bamboo老師
2019 03/06 11:29
是的 這個月只需補分錄就行 不屬于損益類科目不用通過以前年度損益調整
您財務費用有數字么？
84784998
2019 03/06 11:30
財務費用有2萬
bamboo老師
2019 03/06 11:31
那這個費用要通過以前年度損益調整科目 請問有發票么
84784998
2019 03/06 11:32
沒有
84784998
2019 03/06 11:35
老師 是貼現給別家公司沒有發票 不入賬的話怎么做分錄？
bamboo老師
2019 03/06 11:35
那要匯算清繳調整 通過以前年度損益科目
84784998
2019 03/06 12:14
老師 分錄？
bamboo老師
2019 03/06 12:32
借：應收票據
貸：應收賬款
借：其他應付款
以前年度損益調整
貸：應收票據
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
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