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問題已解決
18年11月開一個一般戶發生開戶費350元，發票銀行一直沒給，也沒入賬，這個月通知去領，發現開票日期是18年11月的專票，現在還可以入賬嗎？
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可以的，借以前年度損益調整
進項
貸銀行貸款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
2019 03/11 16:08
84785015 
2019 03/11 18:29
350是我當時用現金墊付的
84785015
2019 03/11 18:29
我自己墊付的
馬老師 
2019 03/11 18:36
那就其他應付款用
84785015
2019 03/12 10:19
老師，當時沒記賬
84785015
2019 03/12 10:19
等于說是當時的費用在18年都沒入賬，現在發票拿回來了，日期是18年
84785015
2019 03/12 10:20
專用發票
馬老師
2019 03/12 10:52
所以現在用以前年度損益調整科目再做
84785015
2019 03/12 10:59
報銷時會計分錄 借以前年度損益調整330 借應交稅費~增值稅~進項稅 貸銀行存款 然后再做筆分錄 借利潤分配~未分配利潤 貸以前年度所以調整
馬老師
2019 03/12 11:05
是的，就這樣做賬！！
84785015
2019 03/12 11:09
以前年度損益調整就是過度科目 不需要設二級科目吧？
馬老師
2019 03/12 11:11
設不設置都可以的
84785015
2019 03/12 11:11
好的，謝謝老師
馬老師
2019 03/12 11:14
不客氣的，麻煩給老師五星好評謝謝
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