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小規模納稅人，第一季度沒有收入，那么所得稅納稅申報表的營業收入是零，營業成本是零，利潤總額怎么填？利潤總額利潤表中的肯定是負數，利潤總額是按照利潤表負數填還是填零？還有租用的場地沒有租賃發票，租賃合同能入賬嗎？
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你好，利潤總額根據利潤表的利潤總額填寫，負數就填寫負數金額
沒有租賃發票，你可以做無票租金分錄，匯算清繳做納稅調整處理
2019 03/12 13:00
84784958 
2019 03/12 13:02
匯算清繳如何調整呢？
鄒老師 
2019 03/12 13:03
你好，對無票支出不得扣除，全額做納稅調增處理
84784958
2019 03/12 13:04
那還是需要補交稅款啊！
鄒老師
2019 03/12 13:06
你好，因為沒有收入，即使做納稅調增，也不需要補交企業所得稅的
84784958
2019 03/12 13:09
第一季度沒有收入，其他季度都有的，而且成本票太少，而且租賃費是個大數字，肯定能稅前扣除就好啊
鄒老師
2019 03/12 13:09
你好，租賃費沒有發票，不得稅前扣除的
84784958
2019 03/12 13:10
租賃發票代開10萬，稅費如何計算
鄒老師
2019 03/12 13:12
你好，小規模去稅局代開租賃費10萬？
84784958
2019 03/12 13:13
是的
鄒老師
2019 03/12 13:15
你好，增值稅=不含稅*5%
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
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