如果本期有留抵稅額就暫時不填寫本期實際抵減稅額的金額，這樣就會產生期末余額，就是企業以后可以抵減的稅額。下個月期初余額就等于這個月的期末余額。如果下個月應納稅額超過期初余額，本期實際抵減稅額就填寫期初余額，進行稅款抵扣。