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問題已解決
軟件行業有即征即退，18年12月有留底稅額1000，2019年1月即征即退銷項稅額2000，一般計稅銷項300，月末怎么結轉應交稅費？給寫下分錄？
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借：應交稅費-未交增值稅-一般計稅 700
貸：應交稅費-轉出未交增值稅 700
借：應交稅費-增值稅-即征即退 2000
貸：應交稅費-未交增值稅-即征即退 2000
2019 03/18 10:03
84785027 
2019 03/18 10:09
老師，上期留底稅額1000已經在未交增值稅借方了，即征即退2000正常結轉，就是問一下這個300如何處理？
陳詩晗老師 
2019 03/18 10:10
借：應交稅費-增值稅-銷
貸：應交稅費-未交增值稅 300
84785027
2019 03/18 10:13
就是說一般計稅銷項300正常結轉到未交增值稅貸方表示，自動和上期留底抵扣，當月未交增值稅2300只交2000就行了，是吧？
陳詩晗老師
2019 03/18 10:16
是的。同學。你之前的問題解決了嗎
84785027
2019 03/18 10:55
您之前說的是把300結轉到進項？有點不明白，今天您這樣說就理解了
陳詩晗老師
2019 03/18 10:57
哦哦，好的。解決問題了就好
84785027
2019 03/18 14:20
當月有一般計稅進項，也有即征即退銷項，本月沒有認證？月末怎么處理？老師
陳詩晗老師
2019 03/18 14:43
沒有認證，就放在進項稅額里面，不做轉出。
即征即退你按正常的繳納后，計入其他應收款。
84785027
2019 03/18 16:34
老師，沒認證的進項不用記入待認證進項稅吧？即征即退是下月繳納時計提其他應收款嗎？我們不知道確切的退稅數額，又不是全退，如果計提多了，實際沒有收到這么多，其他應收款也不平呀？等收款時再補計提做賬？
陳詩晗老師
2019 03/18 16:38
是的，不認證的暫不處理，可以實際收到時處理，這個沒有關系的
84785027
2019 03/18 17:03
感謝您老師，申請個稅手續費返還沒有啥子風險吧？
陳詩晗老師
2019 03/18 17:08
這沒有，正常操作。各地稍有差異，去問問就行了
84785027
2019 03/18 17:14
好的謝謝，記賬軟件月末結轉都要按自動生成的數據結轉嗎，像季度末計提所得稅數據，都要按自動生成的來提嗎？
84785027
2019 03/18 17:16
我用的暢捷通好會計，應付賬款這些借方余額都在借方表示的，和在貸方負數表示一樣的嗎？下面合計欄數據不一樣
陳詩晗老師
2019 03/18 17:55
不一樣，應付借方是在預付賬款里面反應
84785027
2019 03/18 18:05
我改了，沒改過來，老師，這是軟件的問題嗎，咋解決呢
陳詩晗老師
2019 03/18 18:12
有的軟件可能沒有預付賬款科目，就是按余額填寫的。沒有調整，報表是平的就行了
84785027
2019 03/18 21:33
好的謝謝，記賬軟件月末結轉都要按自動生成的數據結轉嗎，像季度末計提所得稅數據，都要按自動生成的來提嗎？
陳詩晗老師
2019 03/18 22:01
計提需要手動分錄，只是結轉損益是自動的
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