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問題已解決
接過來活，發現以前會計，把應收帳款和收到款掛到預收帳款，現在已經跨年度，調賬如何調？
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你好，正常是應當計入應收賬款貸方，結果之前的會計計入預收賬款貸方核算 了？
2019 03/20 08:54
84784948 
2019 03/20 08:58
開發票時掛應收賬款。收款時掛預收帳款
鄒老師 
2019 03/20 08:59
你好，那應當把收款分錄貸方從預收賬款改成應收賬款才是 的
你可以在之前分錄基礎上做這個調整分錄
借；預收賬款 貸；應收賬款
84784948
2019 03/20 09:04
好的，謝謝
鄒老師
2019 03/20 09:05
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784948
2019 03/20 09:56
借：應交稅金-應交增值稅（稅金）100 ，營業外支出 （罰款 滯納金）20 。
貸：銀行存款 120轉賬 。
借：以前年度損益調整（稅金）100 。
貸：應交稅金-應交增值稅（稅金）100 。
借：利潤分配-未分配利潤 100（分錄調整未分配利潤）。
貸：以前年度損益調整（稅金）100 ，營業外支出（罰款滯納金20）。以上是我現在2019,1月做2018.12所屬期交稅款和滯納金分局對？
鄒老師
2019 03/20 09:58
你好，增值稅不通過損益科目核算的
84784948
2019 03/20 10:01
請問分局如何做對？
84784948
2019 03/20 10:01
請問分錄如何做對？
鄒老師
2019 03/20 10:03
你好，是補交了增值稅，滯納金，罰款嗎？
84784948
2019 03/20 10:06
第一'2019.1申報繳納稅金預期，產生滯納金？第二'另外如果是屬于2018,11所屬期在2018.12申報，由于漏繳納稅金，在2019,1才繳納稅金。
84784948
2019 03/20 10:07
是補交稅金和滯納金
鄒老師
2019 03/20 10:07
你好
借；應交稅費——應交增值稅
營業外支出
貸；銀行存款
借；本年利潤 貸；營業外支出
84784948
2019 03/20 10:34
謝謝
鄒老師
2019 03/20 10:38
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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