合作社

你好，合作社是登記類型，我需要知道的是增值稅納稅人類型 （小規(guī)模納稅人還是一般納稅人），才知道增值稅如何做計提分錄的

一般納稅人

你好，增值稅結轉分錄 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

老師，那么稅票金額是8000多，銀行存款支出7000多，剩下的那部分錢記什么科目呢

你好，你所指的 是發(fā)票金額8000多，你銀行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了嗎？

是完稅證明合計金額8000多，銀行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我該怎么寫分錄呢

你好，是不是還扣除了附加稅的稅款？

是的

你好，那就這樣做分錄就是了 借；應交稅費——未交增值稅 應交稅費——城建稅，教育費附加，地方教育費附加 貸；銀行存款

老師，那年末怎么處理呢

你好，之前已經(jīng)做了計提，扣繳分錄，年末就不需要做特殊處理啊

謝謝

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝