如果上年期末虧損10萬，次年第一季度盈利5萬，那第一季度交不交企業(yè)所得稅

你好，這個就需要看你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報是否可以彌補(bǔ)之前年度虧損了 如果可以彌補(bǔ)，不需要繳納 如果不可以彌補(bǔ)，需要繳納企業(yè)所得稅的

當(dāng)年的第一季度虧損，第二季度盈利不夠彌補(bǔ)可以不交是吧

你好，是的，這種情況（年的第一季度虧損，第二季度盈利不夠彌補(bǔ)）是肯定不需要繳納企業(yè)所得稅的

運(yùn)輸行業(yè)，老板下載了別人的etc導(dǎo)致認(rèn)證系統(tǒng)里里邊很多過路費，這和公司開的運(yùn)輸路線不一致，也沒法用，那這認(rèn)證系統(tǒng)里的過路費怎么辦

你好，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理

具體分錄怎么做

我也沒入成本就在那認(rèn)證系統(tǒng)里放著，

你好，借；營業(yè)外支出 貸；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

不管他可以嗎，因為不是我們公司的etc，一直在網(wǎng)上掛著，360天后會不會自動消失

你好，如果認(rèn)證了就轉(zhuǎn)出，沒有認(rèn)證可以不用管 ，等時間到了自動消失